2019年度审计报告

 

 

 

 

 

北京德威佳业博士后科学基金会

2019年度财务报表附注

• 基本情况

北京德威佳业博士后科学基金会（以下简称“本基金会”）是经北京市民政局批准，于2015年5月21日成立的非公募基金会，原始基金为人民币贰佰万元，登记证号为京民基证字第0020300号，有效期为2016年12月22日至2021年12月21日，法定代表人为王晋红，住所为北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦2306室。

业务主管单位：北京市民政局。

业务范围：设立专项奖励资助基金，奖励资助做出成绩的博士后科研人员、资助益于首都经济和社会发展的科研项目、资助其他社会公益事业，支持科研成果转化和专业人才培养。

统一社会信用代码：53110000344230723Y。

截止2018年12月31日本基金会无分支、代表机构。

• 财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为本基金会不存在可能导致对持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

• 遵循《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。

• 重要会计政策、会计估计的说明

1. 会计期间

本基金会以每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

2. 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本基金会的会计核算以权责发生制为基础，资产以实际成本计量。

4. 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币收支业务，按 业务发生时的汇率折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化。

5. 短期投资

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

6. 应收款项

本基金会的应收款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款。

（1）坏账准备计提方法

本基金会的坏账核算方法采用备抵法，期末，本基金会分析应收款项的可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备，确认坏账损失并计入当期费用。计提坏账准备的范围主要包括应收账款和其他应收款等应收款项。本基金会本年未计提坏账准备。

（2）坏账确认标准

①债务人死亡或破产，以其遗产或破产财产清偿后，仍然不能收回的；

②债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

7. 存货

（1）存货分类

本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售、捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本基金会取得存货按实际成本计价，本基金会发出存货按 个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度

本基金会存货每年定期盘点一次。

（4）存货跌价准备的确认原则：

本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低的原则确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回，并冲减当期费用。

8. 长期投资

本基金会的长期投资包括：长期股权投资、长期债权投资等。

（1）长期股权投资

长期股权投资在取得时，按实际成本作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。处置长期股权投资时，实际取得价款与投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。

（2）长期债权投资

长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本与债券面值之间的差额，在债券持续时间，按直线法于确认债券利息收入时予以摊销。处置长期债权投资时，实际取得的价款与投资账面价值的差额，确认为当期投资损益

（3）长期投资减值准备

本基金会期末，对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

9. 固定资产

（1）固定资产确认标准

固定资产是指本基金会为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的有形资产。

（2）固定资产初始计量

固定资产按取得时的实际成本计价。

（3）固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法计算，即按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率确定其折旧率。

（4）不计提折旧的资产

本基金会用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为文物文化资产核算，不计提折旧。

10. 在建工程

在建工程应当按照所建造工程达到预定可使用状态前实际发生的全部必要支出确定其工程成本，并单独核算。

11. 无形资产

本基金会无形资产是指为开展业务活动、出租和管理目的而持有的且没有实物形态的非货币性长期资产，包括：（专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权等）。无形资产按取得时的实际成本计价，无形资产在合同或法律规定的有效期内按直线法摊销。

12. 受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托，从事受托代理业务而收到的资产。

13. 预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会 将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

（1）该义务是基金会承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致或服务潜力的资源流出。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

14. 限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

15. 收入确认原则

收入是指本基金会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入按照其来源分为捐赠收入、提供服务收入、商品销售收入、政府补助收入、投资收益、其他收入。本基金会在确认收入时，应区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

（1）交换交易所形成的收入，包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权等收入。本基金会对交换交易产生的收入按以下方法确认收入实现：

①销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本基金会；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

②提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度或完成的工作量确认收入。

③让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入本基金会；收入的金额能够可靠地计量。

（2）非交换交易所形成的收入，包括捐赠收入和政府补助收入，对非交换交易形成的收入本基金会按以下方法确认：

①对于无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；

②对于附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；

③基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

④接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值确认收入。捐赠方在捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，接受捐赠方不得向捐赠方开具公益性捐赠票据，不确认为捐赠收入。

⑤本基金会接受的劳务捐赠，不确认为收入。

16. 成本费用划分原则

本基金会的支出分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用。

（1）业务活动成本核算本基金会为了实现业务活动目标、开展项目活动或者提供服务所发生的费用。

（2）管理费用核算本基金会为组织和管理业务活动所发生的各项费用。

（3）筹资费用核算本基金会为筹集业务活动所需资金而发生的费用。

（4）其他费用核算基金会发生的无法归属到业务活动成本、管理费用或筹资费用中的费用。

• 财务报表主要项目注释

1. 货币资金
2. 净资产
   1. 净资产
   2. 净资产变动原因分析

货币资金种类	币种	年初数	年末数
现金	人民币	0.00	0.00
银行存款	人民币	2,155,378.25	2,215,469.84
合计		2,155,378.25	2,215,469.84

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
非限定性净资产	2,155,378.25	206,431.41	146,339.82	2,215,469.84
限定性净资产	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	2,155,378.25	206,431.41	146,339.82	2,215,469.84

（1）当年收支结余60,091.59元，影响净资产 增加60,091.59元。

（2）其他增加净资产原因：无。

3. 捐赠收入
   1. 捐赠收入列示

项目	本年发生额	上年发生额
限定性捐赠收入	0.00	0.00
其中：货币捐赠	0.00	0.00
非货币捐赠	0.00	0.00
非限定性捐赠收入	200,000.00	300,000.00
其中：货币捐赠	200,000.00	300,000.00
非货币捐赠	0.00	0.00
合计	200,000.00	300,000.00

 

1. 2. 接收捐赠情况
   3. 大额捐赠收入

项目	现金	实物折合	合计
一、本年度捐赠收入	200,000.00	0.00	200,000.00
（一）来自境内的捐赠	200,000.00	0.00	200,000.00
其中：来自境内自然人的捐赠	0.00	0.00	0.00
来自境内法人或者其他组织的捐赠	200,000.00	0.00	200,000.00
（二）来自境外的捐赠	0.00	0.00	0.00
其中：来自境外自然人的捐赠	0.00	0.00	0.00
来自境外法人或者其他组织的捐赠	0.00	0.00	0.00
二、接受非公益性捐赠情况 （对捐赠人构成利益回报条件的赠与或不符合公益性目的的赠与）	0.00	0.00	0.00
合计	200,000.00	0.00	200,000.00

2019年度捐赠收入总额200,000.00元，其中占捐赠收入总额5%以上的大额捐赠收入列示如下：

捐赠方	本年发生额			捐款用途
	限定性	非限定性	合计
1.天津恒汇通融资租赁有限公司	200,000.00	0.00	200,000.00	无限定用途
其中：货币捐赠	200,000.00	0.00	200,000.00
非货币捐赠	0.00	0.00	0.00
合计	200,000.00	0.00	200,000.00	—

4. 其他收入
5. 业务活动成本
   1. 业务活动成本列示
   2. 重大公益项目收支表

项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	6,431.41	5,990.21
合计	6,431.41	5,990.21

项目	本年发生额	上年发生额
捐赠项目成本	139,310.15	189,827.50
提供服务成本	0.00	0.00
商品销售成本	0.00	0.00
政府补助支出	0.00	0.00
业务税金及附加	0.00	0.00
合计	139,310.15	189,827.50

项目名称	收入	支出
		直接或委托其他组织资助给受益人的款物	为提供慈善服务和实施慈善项目发生的人员报酬、志愿者补贴和保险	使用房屋、设备、物资发生的相关费用	为管理慈善项目发生的差旅、物流、交通、会议、培训、审计、评估等费用	其他费用	总计
西藏学生爱国主义教育	0.00	0.00	0.00	0.00	139,310.15	0.00	139,310.15
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	139,310.15	0.00	139,310.15

5.3重大公益慈善项目大额支付对象

项目名称	大额支付对象	支付金额（元）	占年度公益总支出比例	用途
西藏学生爱国主义教育	20位受益人	139,310.15	100.00%	用于西藏学生爱国主义教育项目
合计	—	139,310.15	100.00%	—

6. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
行政管理人员费用	0.00	0.00
行政管理事务物品耗费和服务开支	0.00	0.00
行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用	7,029.67	5,825.50
资产减值及处置损失	0.00	0.00
记入管理费用的税费	0.00	0.00
捐赠退回	0.00	0.00
合计	7,029.67	5,825.50

• 工作人员工资福利

理事会成员在基金会领取报酬的情况

理事会成员姓名	工作单位	在基金会任职	年报酬额
王晋红	北京轻联富文新特印刷有限公司	理事长	0.00
周红	北京弘威嘉业投资有限公司	秘书长	0.00
孟永亮	北京轻联富文新特印刷有限公司	理事	0.00
周晓燕	北京轻联富文新特印刷有限公司	理事	0.00
吕倩	北京轻联富文新特印刷有限公司	理事	0.00
蔡鑫	北京轻联富文新特印刷有限公司	监事	0.00
合计			0.00

 

• 资产提供者设置了时间限制或用途限制的资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

• 重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

• 公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

• 接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

• 对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

• 资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会 无资产负债表日后非调整事项。

• 需要说明的其他事项

本基金会无其他事项说明。

上述2019年度财务报表和财务报表附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

基金会名称：北京德威佳业博士后科学基金会（盖章）
基金会法人：（签名）	财务负责人：（签名）
	日期：2020年3月3日